  Sommaire des crédits d'impôt (2019) |
Tableau de référence rapide : Crédits d'impôt non remboursables 2019* (sauf Québec) |
Crédits du Québec |
| Description du crédit |
Numéro de la ligne fédérale |
Numéro de la ligne provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la
ligne du Québec |
QC |
| Facteur d'indexation |
|
|
2,20 % |
1,80 % |
n/a |
n/a |
2,20 % |
2,20 % |
2,60 % 1 |
n/a 2 |
2,40 % |
2,60 % |
2,20 % |
2,20 % |
2,20 % |
|
1,71 % |
| Montant personnel de base |
30000 |
58040 |
12 069 |
9 414 |
9 160 |
11 481 |
10 264 |
10 582 |
9 626 |
16 065 |
19 369 |
10 682 |
12 069 |
14 811 |
16 000 |
350 |
15 269 |
| Montant en raison de l'âge |
30100 |
58080 |
7 494 |
6 009 |
3 764 |
5 606 |
5 012 |
5 166 |
3 728 |
4 894 |
5 397 |
4 791 |
7 494 |
7 245 |
10 214 |
361 |
3 212 |
| Montant pour époux ou conjoint de fait |
30300 |
58120 |
12 069 |
7 692 |
7 780 |
11 481 |
8 716 |
8 985 |
9 134 |
16 065 |
19 369 |
9 147 |
12 069 |
14 811 |
16 000 |
|
|
| Montant can. pour aidants naturels (ann. 5 ligne 51090) |
2 230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 230 |
|
|
|
|
| Montant pour une personne à charge admissible |
30400 |
58160 |
12 069 |
7 692 |
7 780 |
11 481 |
8 716 |
8 985 |
9 134 |
16 065 |
19 369 |
9 147 |
12 069 |
14 811 |
16 000 |
|
|
| Montant can. pour aidants naturels (ann. 5 ligne 51100) |
2 230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 230 |
|
|
|
|
| Montant can. pour aidants naturels (pour conjoint ou personne à charge admissible de 18 ans ou plus) |
30425 |
58170 |
7 140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 140 |
|
|
|
|
| Montant pour aidants naturels de la Colombie-Britannique (C.-B.) |
|
58175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 674 |
|
|
|
|
|
| Montant can. pour aidants naturels (pour autres personnes à charge de 18 ans ou plus) |
30450 |
58180 |
7 140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 140 |
|
|
|
|
| Montant pour aidants naturels de l'Ontario (ON) |
|
58185 |
|
|
|
|
|
4 987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Montant can. pour aidants naturels (pour enfants de moins de 18 ans) |
30500 |
58189 |
2 230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 230 |
|
|
|
|
| Montant pour personnes à charge de 18 ans ou plus et ayant une déficience |
|
58200 |
|
2 990 |
2 446 |
2 798 |
4 847 |
|
3 605 |
9 464 |
11 212 |
|
|
4 909 |
4 909 |
|
|
| Montant pour enfants à charge de moins de 18 ans (SK) |
|
58210 |
|
|
|
|
|
|
|
6 094 |
|
|
|
|
|
|
|
| Montant supplémentaire en raison de l'âge (SK) |
|
58220 |
|
|
|
|
|
|
|
1 292 |
|
|
|
|
|
|
|
| Montant pour jeunes enfants |
|
58230 |
|
|
100
par mois |
100
par mois |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 200 |
|
|
| Cotisations au RPC/RRQ (pour employés) |
22215 |
|
80,85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
80,85 |
| 30800 |
58240 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
n/a |
2 910,60 |
| Cotisations au RPC/RRQ (pour travailleurs autonomes) |
22200 |
|
2 829,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
3 072,30 |
| 31000 |
58280 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
2 668,05 |
n/a |
2 910,60 |
| Cotisations à l'assurance-emploi (pour employés) |
31200 |
58300 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
n/a |
663,75 |
| Cotisations à l'assurance-emploi (pour travailleurs autonomes) |
31217 |
58305 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
860,22 |
n/a |
663,75 |
| Cotisations au régime provincial d'assurance parentale (RPAP) (pour employés) |
31205 / 31210 |
|
402,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97 |
402,39 |
| Cotisations au RPAP à payer (pour travailleurs autonomes) |
22300 |
|
312,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
312,12 |
| 31215 |
|
402,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Montant pour les pompiers volontaires |
31220 |
58315
62290 (NU) |
3 000 |
3 000 |
500
Remb. |
500
Remb. |
|
|
3 000 |
|
|
3 000 |
|
|
599 |
390 |
3 000 |
| Montant pour les volontaires en recherche et sauvetage |
31240 |
58316 |
3 000 |
3 000 |
|
|
|
|
3 000 |
|
|
3 000 |
|
|
|
390 |
3 000 |
Montant canadien pour emploi
QC: Déduction pour travailleur |
31260 |
58310 |
1 222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 222 |
|
|
201 |
1 170 |
| Montant pour la garde d'enfants (max) (T.-N.-L.) |
|
58320 |
|
Montant
de F21400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Montant pour la condition physique des enfants |
|
58325 (MB)
63800 (YT) |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
1 000
Remb.
(64) |
|
|
462 |
500
Remb.
(100) |
| Montant supplémentaire pour des enfants handicapés |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
500
Remb.
(32) |
|
|
500
Remb.
(100) |
| Montant pour les activités artistiques des enfants |
|
58326 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
462 |
500
Remb.
(100) |
| Montant supplémentaire pour des enfants handicapés |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
500 |
|
|
500
Remb.
(100) |
Montant pour l'achat d'une habitation
Crédit d'impôt pour achat d'une habitation (QC) |
31270 |
58357 |
5 000 |
|
|
|
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
|
396 |
750 |
| Dépenses pour l'accessibilité domiciliaire |
31285 |
60360 (NB) / 60480 (BC) |
10 000 |
|
|
|
10 000
Remb.
(1 000) |
|
|
|
|
10 000
Remb.
(1 000) |
|
|
|
|
|
| Frais d'adoption |
31300 |
58330 |
16 255 |
12 704 |
|
|
|
12 910 |
10 000 |
|
13 247 |
16 255 |
16 255 |
|
|
462 |
20 000
Remb.
(10 000) |
| Montant pour revenu de pension |
31400 |
58360 |
2 000 |
1 000 |
1 000 |
1 173 |
1 000 |
1 463 |
1 000 |
1 000 |
1 491 |
1 000 |
2 000 |
1 000 |
2 000 |
361 |
2 853 |
| Montant pour aidants naturels |
|
58400 |
|
2 990 |
2 446 |
4 898 |
4 848 |
|
3 605 |
9 464 |
11 212 |
|
|
4 910 |
4 910 |
462 |
Remb.
(1 205) |
| Montant pour personnes handicapées (pour vous-même / transférable) |
31600 / 31800 |
58440 / 58480 |
8 416 |
6 352 |
6 890 |
7 341 |
8 310 |
8 549 |
6 180 |
9 464 |
14 940 |
8 012 |
8 416 |
12 011 |
13 618 |
376 |
3 391 |
| Supplément pour personnes handicapées de moins de 18 ans (pour vous-même / transférable) |
31600 / 31800 |
58440 / 58480 |
4 909 |
2 989 |
4 019 |
3 449 |
4 848 |
4 987 |
3 605 |
9 464 |
11 212 |
4 674 |
4 909 |
4 909 |
4 909 |
|
|
| Montant pour l'achat de founitures scolaires par les enseignants (Î.-P.-É.) |
|
58500 |
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Seuil des frais médicaux |
33099 |
58689 |
2 352 |
2 050 |
1 678 |
1 637 |
2 323 |
2 395 |
1 728 |
2 268 |
2 503 |
2 221 |
2 352 |
2 352 |
2 352 |
|
|
| Limite des frais médicaux pour d'autres personnes à charge |
33199 |
58729 |
|
|
|
|
|
12 910 |
|
|
|
|
|
5 000 |
|
|
|
| Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur les premiers 200 $ |
34900 |
58969 |
15 % |
8,7 % |
9,8 % |
8,79 % |
9,68 % |
5,05 % |
10,8 % |
10,5 % |
10 % |
5,06 % |
6,4 % |
5,9 % |
4 % |
395 |
20 % |
| Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur le montant résiduel |
29 % 3 |
18,3 % |
16,7 % |
21 % |
17,95 % |
11,16 % |
17,4 % |
14,5 % |
21 % |
16,8 % |
12,8 % |
14,05 % |
11,5 % |
24 % 4 |
| Montant relatif aux études (temps partiel) |
|
59160 |
|
60 |
120 |
60 |
|
|
120 |
|
226 |
|
|
120 |
120 |
|
|
| Montant pour manuels (temps partiel) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
| Montant relatif aux études (temps plein) |
|
59180 |
|
200 |
400 |
200 |
|
|
400 |
|
753 |
|
|
400 |
400 |
|
|
| Montant pour manuels (temps plein) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
|
|
| Crédits d'impôt du Québec offerts aux particuliers pour |
| Montant pour personne vivant seule |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
1 750 |
| Montant additionnel pour personne vivant seule (famille monoparentale) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 160 |
| Montant pour enfant mineur aux études postsecondaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
367 |
5 866 |
| Montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 482 |
| Montant pour autres personnes à charge |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 274 |
| Crédit d'impôt pour prolongation de carrière : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
391 |
|
| Montant pour travailleur de 65 ans ou plus |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 000 |
| Montant pour travailleur de 60 à 64 ans |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 000 |
| Crédit pour dividendes |
| Crédit pour dividendes fédéraux et provinciaux |
Numéro de la ligne fédérale |
Numéro de la ligne provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la
ligne du Québec |
QC |
Taux du crédit pour dividendes non déterminés
Majoration à 115 % |
40425 |
61520 |
9,0301 % |
3,5 % |
2,74 % |
2,99 % |
2,75 % |
3,2863 % |
0,7835 % |
3,362 % |
2,18 % |
1,96 % |
2,3 % |
6 % |
2,61 % |
415 |
5,55 % |
Taux du crédit pour dividendes déterminés
Majoration à 138 % |
40425 |
61520 |
15,0198 % |
5,4 % |
10,5 % |
8,85 % |
14 % |
10 % |
8 % |
11 % |
10 % |
12 % |
12,02 % |
11,5 % |
5,51 % |
415 |
11,78 % |
1 MB : Seuls les paliers d'imposition du revenu personnel et le montant personnel de base sont indéxés.
2 SK : À compter de 2018, l'indexation de composantes du système d'impôt des particuliers de la Saskatchewan est suspendue.
3 Féd : Pour les dons de charités effectués après 2015, le taux du crédit d'impôt applicable est de 33 %, dans la
mesure où le particulier a un revenu assujetti au taux d'impôt sur le revenu de 33 %.
4 QC : Pour les dons de charités effectués après 2016, le taux du crédit d'impôt applicable est de 25.75 %,
dans la mesure où le particulier a un revenu assujetti au taux d'impôt sur le revenu de 25.75 %.
* Selon les données disponibles en date du 17 décembre 2019
17 décembre 2019
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