Tableau de référence rapide: Crédits d'impôt non remboursables
2016* (sauf Québec)
|
Crédits du Québec
|
Description du crédit |
Numéro de la ligne
fédérale |
Numéro de la ligne
provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la
ligne du Québec |
QC |
Facteur d'indexation |
|
|
1.30% |
0.40% |
n/a |
n/a |
1.30% |
1.50% |
n/a |
1.30% |
1.30% |
0.90% |
1.30% |
1.30% |
1.30% |
|
1.09% |
Montant personnel de base |
300 |
5804 |
11 474 |
8 802 |
8 000 |
8 481 |
9 758 |
10 011 |
9 134 |
15 843 |
18 451 |
10 027 |
11 474 |
14 081 |
12 947 |
350 |
11 550 |
Montant en raison de l'âge |
301 |
5808 |
7 125 |
5 619 |
3 764 |
4 141 |
4 765 |
4 888 |
3 728 |
4 842 |
5 141 |
4 497 |
7 125 |
6 888 |
9 710 |
361 |
2 485 |
Montant pour époux
ou conjoint de fait |
303 |
5812 |
11 474 |
8 802 |
6 795 |
8 481 |
8 286 |
8 500 |
9 134 |
15 843 |
18 451 |
8 586 |
11 474 |
14 081 |
12 947 |
|
|
Bonification
|
2 121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 121 |
|
|
|
|
Montant pour une personne à charge
admissible |
305 |
5816 |
11 474 |
7 192 |
6 795 |
8 481 |
8 286 |
8 500 |
9 134 |
15 843 |
18 451 |
8 586 |
11 474 |
14 081 |
12 947 |
|
|
Bonification
|
2 121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 121 |
|
|
|
|
Montant pour enfants nés
en 1998 ou après |
367 |
5825 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Bonification
|
2 121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 121 |
|
|
|
|
Montant pour personnes à charge
âgeés de 18 ans ou plus et ayant une déficience |
306 |
5820 |
6 788 |
2 795 |
2 446 |
2 798 |
4 608 |
4 719 |
3 605 |
9 334 |
10 680 |
4 388 |
6 788 |
4 668 |
4 667 |
|
|
Montant pour enfants à charge
nés en 1997 ou après (SK) |
|
5821 |
|
|
|
|
|
|
|
6 010 |
|
|
|
|
|
|
|
Montant supplémentaire en raison de l'âge |
|
5822 |
|
|
|
|
|
|
|
1 274 |
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour jeunes enfants |
|
5823 |
|
|
1 200 |
1 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 200 |
|
|
Cotisations au RPC ou au RRQ |
308 |
5824 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
98 |
2 737 |
Cotisations au RPC ou au RRQ
pour le revenu d'un travail indépendant |
310 |
5828 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
2 544 |
248 |
2 737 |
Cotisations à l'assurance-emploi |
312 |
5832 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
955 |
n/a |
772 |
Cotisations au régime provincial
d'assurance parentale (RPAP) |
375 / 376 |
|
392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97 |
392 |
Cotisations au RPAP à payer sur le revenu d'un
travail indépendant |
223
378 |
|
304
392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
304 |
Montant pour les pompiers volontaires |
362 |
5830 |
3 000 |
3 000 |
|
|
|
|
3 000 |
|
|
|
|
|
|
390 |
3 000 |
Montant pour les volontaires en recherche et
sauvetage |
395 |
5845 |
3 000 |
|
|
|
|
|
3 000 |
|
|
|
|
|
|
390 |
3 000 |
Montant pour la garde d'enfants (max)
(T.-N.-L.) |
|
5831 |
|
7 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant canadien pour emploi
QC: Déduction pour travailleur |
363 |
5834 |
1 161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 161 |
|
|
201 |
1 130 |
Montant pour la condition physique des
enfants |
459 |
5838 |
500
Remb.
(75) |
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1 000
Remb.
(70,40) |
|
|
462 |
400
Remb.
(80) |
Montant supplémentaire pour des enfants
handicapés |
459 |
5838 |
500
Remb.
(75) |
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
500
Remb.
(35,20) |
|
|
462 |
400
Remb.
(80) |
Montant pour la condition physique
(MB) |
|
5839 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant supplémentaire pour des personnes
handicapées (MB) |
|
5839 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour le matériel de conditionnement
physique des enfants (C.-B.) |
|
5842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
|
|
|
|
|
Montant pour les activités artistiques des
enfants |
370 |
5841 |
250 |
|
|
|
|
|
500 |
|
|
500 |
500 |
|
|
|
|
Montant supplémentaire pour des enfants
handicapés |
370 |
5841 |
500 |
|
|
|
|
|
500 |
|
|
500 |
500 |
|
|
|
|
Dépenses pour l'accessibilité
domiciliaire |
368 |
|
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour l'achat d'une habitation |
369 |
|
5 000 |
|
|
|
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Frais d'adoption |
313 |
5833 |
15 453 |
11 878 |
|
|
|
12 213 |
10 000 |
|
12 619 |
15 453 |
15 453 |
|
|
462 |
20 000
Remb.
(10 000) |
Montant pour revenu de pension |
314 |
5836 |
2 000 |
1 000 |
1 000 |
1 173 |
1 000 |
1 384 |
1 000 |
1 000 |
1 421 |
1 000 |
2 000 |
1 000 |
2 000 |
361 |
2 210 |
Montant pour aidants naturels |
315 |
5840 |
4 667 |
2 795 |
2 446 |
4 898 |
4 609 |
4 719 |
3 605 |
9 334 |
10 681 |
4 387 |
4 667 |
4 667 |
4 667 |
462 |
Remb.
(1,167) |
Bonification
|
2 121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 121 |
|
|
|
|
Montant pour personnes handicapées (pour
vous-même / transférables) |
316 /318 |
5844 / 5848 |
8 001 |
5 939 |
6 890 |
7 341 |
7 900 |
7 088 |
6 180 |
9 334 |
14 232 |
7 521 |
8,001 |
11 419 |
12 947 |
376 |
2 625 |
Supplément pour personnes handicapées de moins
de 18 ans (pour vous-même / transférables) |
316/ 318 |
5844 / 5848 |
4 667 |
2 795 |
4 019 |
3 449 |
4 608 |
4 717 |
3 605 |
9 334 |
10 680 |
4 388 |
4 667 |
4 667 |
4 667 |
|
|
Montant pour l'achat de founitures scolaires
par les enseignants (Î.-P.-É.) |
|
5850 |
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour le retour à l'école
pour chaque enfant de moins de 17 ans ayant 4 ans ou plus
(C.-B.) |
|
5846 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
|
|
|
|
|
Montant pour mentorat en matière
d'éducation(C.-B.) |
|
5843 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
Montant relatif aux études (temps
partiel) |
321 |
5916 |
120 |
60 |
120 |
60 |
120 |
161 |
120 |
120 |
215 |
60 |
120 |
120 |
120 |
|
|
Montant pour manuels
(temps partiel) |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
20 |
|
|
Montant relatif aux études (temps plein) |
322 |
5918 |
400 |
200 |
400 |
200 |
400 |
531 |
400 |
400 |
717 |
200 |
400 |
400 |
400 |
|
|
Montant pour manuels
(temps plein) |
65 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
|
65 |
|
|
Seuil des frais médicaux |
330 |
5868 |
2,237 |
1,917 |
1,678 |
1,637 |
2,208 |
2,266 |
1,728 |
2,237 |
2,384 |
2,085 |
2,237 |
2,237 |
2,237 |
|
|
Limite des frais médicaux
pour d'autres personnes à charge |
331 |
5872 |
|
|
|
|
|
12,213 |
|
|
|
|
|
5,000 |
|
|
|
Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur les
premiers 200 $ |
349 |
5896 |
15% |
8.2% |
9.8% |
8.79% |
9.68% |
5.05% |
10.8% |
11% |
10% |
5.06% |
7.04% |
5.9% |
4% |
395 |
20% |
Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur le
montant résiduel |
29%¹ |
13.3% |
16.7% |
21% |
17.95% |
11.16% |
17.4% |
15% |
12.75% |
14.7% |
12.76% |
14.05% |
11.5% |
397 |
24% |
Crédits d'impôt du Québec
offerts aux particuliers pour 2016
|
Personne vivant seule ou avec une
personne à charge: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
|
Montant personnel de base |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 340 |
Montant pour chef de famille
monoparentale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 675 |
Montants pour personnes à
charge: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
367 |
|
Enfant âgé de moins de 18 ans
suivant une formation ou des études postsecondaires à temps
plein |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 260 |
Enfant âgé de plus de 17 ans
étudiant à temps plein |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 610 |
Autres personnes à charge âgées de
plus de 17 ans. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 100 |
Crédit pour dividendes
|
Crédit pour dividendes fédéraux et
provinciaux |
Numéro de la ligne
fédérale |
Numéro de la ligne
provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la
ligne du Québec |
QC |
- non déterminés
taux de majoration 117%
|
425 |
6152 |
10.52% |
4.1%² |
3.05% |
3.33% |
4% |
4.29% |
0.7835% |
3.367% |
3.08% |
2.47% |
3.14% |
6% |
2.9% |
415 |
7.05% |
- déterminés
taux de majoration 138%
|
425 |
6152 |
15.0198% |
5.4% |
10.5% |
8.85% |
12% |
10.0% |
8% |
11% |
10% |
10% |
15.08% |
11.5% |
5.51% |
415 |
11.9% |