Sommaire des crédits d'impôt (2014) |
Tableau de référence rapide: Crédits d'impôt non remboursables
2014 (sauf Québec)
|
Crédits du Québec
|
Description du crédit |
Numéro de la ligne
fédérale |
Numéro de la ligne
provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la ligne du Québec |
QC |
Facteur d'indexation |
|
|
0.90% |
1.50% |
n/a |
n/a |
0.90% |
1.00% |
n/a |
0.90% |
1.10% |
0.10% |
0.90% |
0.90% |
0.90% |
|
0.97% |
Montant personnel de base |
300 |
5804 |
11 138 |
8 578 |
7 708 |
8 481 |
9 472 |
9 670 |
9 134 |
15 378 |
17 787 |
9 869 |
11 138 |
13 668 |
12 567 |
350 |
11 305 |
Montant en raison de l'âge |
301 |
5808 |
6 916 |
5 476 |
3 764 |
4 141 |
4 625 |
4 721 |
3 728 |
4 684 |
4 957 |
4 426 |
6 916 |
6 686 |
9 425 |
361 |
2 435 |
Montant pour époux
ou conjoint de fait |
303 |
5812 |
11 138 |
7 009 |
6 546 |
8 481 |
8 043 |
8 211 |
9 134 |
15 378 |
17 787 |
8 450 |
11 138 |
13 668 |
12 567 |
|
|
Bonification |
2 058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 058 |
|
|
|
|
Montant pour une personne à charge
admissible |
305 |
5816 |
11 138 |
7 009 |
6 294 |
8 481 |
8 043 |
8 211 |
9 134 |
15 378 |
17 787 |
8 450 |
11 138 |
13 668 |
12 567 |
|
|
Bonification |
2 058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 058 |
|
|
|
|
Montant pour enfants nés
en 1997 ou après |
367 |
5825 |
2 255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 255 |
|
|
|
|
Bonification |
2 058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 058 |
|
|
|
|
Montant pour personnes à charge
âgeés de 18 ans ou plus et ayant une déficience |
306 |
5820 |
6 589 |
2 724 |
2 446 |
2 798 |
4 473 |
4 558 |
3 605 |
9 060 |
10 296 |
4 318 |
6 589 |
4 530 |
4 530 |
|
|
Montant pour enfants à charge
nés en 1996 ou après (SK) |
|
5821 |
|
|
|
|
|
|
|
5 834 |
|
|
|
|
|
|
|
Montant supplémentaire en raison de l'âge |
|
5822 |
|
|
|
|
|
|
|
1 237 |
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour jeunes enfants |
|
5823 |
|
|
1 200 |
1 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 200 |
|
|
Cotisations au RPC ou au RRQ |
308 |
5824 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
98 |
2 535,75 |
Cotisations au RPC ou au RRQ
pour le revenu d'un travail indépendant |
310 |
5828 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
2 425,50 |
248 |
2 535,75 |
Cotisations à l'assurance-emploi |
312 |
5832 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
913,68 |
n/a |
743,58 |
Cotisations au régime provincial
d'assurance parentale (RPAP) |
375 / 376 |
|
385,71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97 |
385,71 |
Cotisations au RPAP à payer sur le revenu d'un
travail indépendant |
223
378 |
|
299,46
385,71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
299,46 |
Montant pour les pompiers volontaires |
362 |
5830 |
3 000 |
3 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
3 000 |
Montant pour la garde d'enfants
(T.-N.-L.) |
|
5831 |
|
montant de la
ligne 214 de
la déclaration |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant canadien pour emploi
QC: Déduction pour travailleur |
363 |
5834 |
1 127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 127 |
|
|
201 |
1 110 |
Montant pour la condition physique des
enfants |
365 |
5838 |
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
500 |
|
|
|
100 |
Montant supplémentaire pour des enfants
handicapés |
365 |
5838 |
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
500 |
|
|
|
|
Montant pour la condition physique
(MB) |
|
5839 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant supplémentaire pour des personnes
handicapées (MB) |
|
5839 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour les activités artistiques des
enfants |
370 |
5841 |
500 |
|
|
|
|
|
500 |
|
|
500 |
|
|
|
|
|
Montant supplémentaire pour des enfants
handicapés |
370 |
5841 |
500 |
|
|
|
|
|
500 |
|
|
500 |
|
|
|
|
|
Montant pour l'achat d'une habitation |
369 |
|
5 000 |
|
|
|
|
|
|
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Frais d'adoption |
313 |
5833 |
15 000 |
11 575 |
|
|
|
11 797 |
10 000 |
|
12 165 |
15 000 |
15 000 |
|
|
462 |
10 000 |
Montant pour revenu de pension |
314 |
5836 |
2 000 |
1 000 |
1 000 |
1 173 |
1 000 |
1 337 |
1 000 |
1 000 |
1 370 |
1 000 |
2 000 |
1 000 |
2 000 |
361 |
2 160 |
Montant pour aidants naturels |
315 |
5840 |
4 530 |
2 724 |
2 446 |
4 898 |
4 473 |
4 557 |
3 605 |
9 060 |
10 296 |
4 318 |
4 530 |
4 531 |
4 531 |
462 |
1 142 |
Bonification |
2 058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 058 |
|
|
|
|
Montant pour personnes handicapées (pour
vous-même / transférables) |
316 /318 |
5844 / 5848 |
7 766 |
5 788 |
6 890 |
7 341 |
7 668 |
7 812 |
6 180 |
9 060 |
13 720 |
7 402 |
7,766 |
11 084 |
12 567 |
376 |
2 570 |
Supplément pour personnes handicapées de moins
de 18 ans (pour vous-même / transférables) |
316/ 318 |
5844 / 5848 |
4 530 |
2 724 |
4 019 |
3 449 |
4 473 |
4 556 |
3 605 |
9 060 |
10 296 |
4 319 |
4 530 |
4 530 |
4 530 |
|
|
Frais sportifs et récréatifs pour les enfants
(N.-É.) |
|
5849 |
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant pour l'achat de founitures scolaires
par les enseignants (Î.-P.-É.) |
|
5850 |
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant relatif aux études (temps
partiel) |
321 |
5916 |
120 |
60 |
120 |
60 |
120 |
156 |
120 |
120 |
207 |
60 |
120 |
120 |
120 |
|
|
Montant pour manuels
(temps partiel) |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
20 |
|
|
Montant relatif aux études (temps plein) |
322 |
5918 |
400 |
200 |
400 |
200 |
400 |
520 |
400 |
400 |
691 |
200 |
400 |
400 |
400 |
|
|
Montant pour manuels
(temps plein) |
65 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
|
65 |
|
|
Seuil des frais médicaux |
330 |
5868 |
2,171 |
1,869 |
1,678 |
1,637 |
2,144 |
2,189 |
1,728 |
2,171 |
2,298 |
2,052 |
2,171 |
2,171 |
2,171 |
|
|
Limite des frais médicaux
pour d'autres personnes à charge |
331 |
5872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,000 |
|
|
|
Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur les
premiers 200 $ |
349 |
5896 |
15% |
7.7% |
9.8% |
8.79% |
9.68% |
5.05% |
10.8% |
11% |
10% |
5.06% |
7.04% |
5.9% |
4% |
395 |
20% |
Dons de bienfaisance - Taux du crédit sur le
montant résiduel |
29% |
13.3% |
16.7% |
21% |
17.95% |
11.16% |
17.4% |
15% |
21% |
14.7% |
12.76% |
14.05% |
11.5% |
397 |
24% |
Crédits d'impôt du Québec offerts
aux particuliers pour 2012 |
Personne vivant seule ou avec une
personne à charge: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
|
Montant personnel de base |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 325 |
Montant pour chef de famille
monoparentale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 640 |
Montants pour personnes à
charge: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
367 |
|
Enfant âgé de moins de 18 ans
suivant une formation ou des études postsecondaires à temps
plein |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 170 |
Enfant âgé de plus de 17 ans
étudiant à temps plein |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 450 |
Autres personnes à charge âgées de
plus de 17 ans. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 035 |
Crédit pour dividendes |
Crédit pour dividendes fédéraux et
provinciaux |
Numéro de la ligne
fédérale |
Numéro de la ligne
provinciale |
FÉD |
T.-N.-L. |
Î.-P.-É. |
N.-É. |
N.-B. |
ON |
MB |
SK |
AB |
C.-B. |
YT |
T.N.-O. |
NU |
Numéro de la ligne du Québec |
QC |
- non déterminés
taux de majoration 118%
|
425 |
6152 |
11.0169% |
4.1%¹ |
3.2% |
5.873% |
5.3% |
4.5% |
0.83% |
3.4% |
3.1% |
2.59% |
4.03% |
6% |
3.051% |
415 |
7.05% |
- déterminés
taux de majoration 138%
|
425 |
6152 |
15.0198% |
5.4%² |
10.5% |
8.85% |
12% |
10.0% |
8% |
11% |
10% |
10% |
15.08% |
11.5% |
5.51% |
415 |
11.9% |
¹ Pour les dividendes ordinaires payés avant le 1er juillet
2014, le taux du crédit d'impôt applicable est de 5.0%;
² Pour les dividendes déterminés payés avant le 1 juillet 2014, le
taux du crédit d'impôt applicable est de 11.0%.
* Selon les données disponibles en date du 15 décembre 2014
15 décembre 2014
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