Close

Our Privacy Statement & Cookie Policy

All Thomson Reuters websites use cookies to improve your online experience. They were placed on your computer when you launched this website. You can change your cookie settings through your browser.


Print this pageForward this document  Tax credits (2017)

Quick Reference Chart: 2017* Non-Refundable Tax Credits (Except Quebec)

Quebec Credits
Credit Description  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.:		 QC
Indexation factor      1.40%   2.00%   n/a   n/a   1.40%   1.60%   1.50% 1   1.40%   1.30%   1.80%   1.40%   1.40%   1.40%     0.74%
Basic Amount 300 5804  11,635   8,978   8,160   8,481   9,895   10,171   9,271   16,065   18,690   10,208   11,635   14,278   13,128  350  14,890
Age Amount 301 5808    7,225   5,731   3,764   4,141   4,831   4,966   3,728     4,894     5,208     4,578     7,225     6,984     9,846  361    3,132
Spouse or Common-Law
Partner Amount		 303 5812  11,635   7,336   6,931   8,481   8,402   8,636   9,134   16,065   18,690     8,740   11,635   14,278   13,128     
Enhanced amount    2,150                      2,150        
Canada caregiver amount
for spouse or common-law
partner, or eligible dependant age 18 or older		 304 5814    6,883                      6,883        
Eligible Dependant Amount 305 5816  11,635   7,336   6,931   8,481   8,402   8,636   9,134   16,065   18,690     8,740   11,635   14,278   13,128     
Enhanced amount    2,150                      2,150        
Canada caregiver amount for other infirm
dependants age 18 or older		 307 5818    6,883                                    6,883             
Ontario caregiver amount (ON) 5819                     4,794                                  
Amount for infirm dependants
age 18 or older		 5820       2,851   2,446   2,798   4,673      3,605     9,464   10,820     4,467        4,733     4,733     
Amount for Dependant Children
born in 1999 or later (SK)		   5821                  6,094               
Senior Supplementary Amount   5822                  1,292               
Amount for Young Children   5823      1,200   1,200                     1,200     
Canada caregiver amount
for infirm children under 18 years of age		 367 5825    2,150                       2,150         
CPP or QPP contributions 308 5824  2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10  98  2,797.20 
CPP or QPP contributions
on self-employment		 310 5828  2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10   2,564.10  248  2,797.20 
EI Premiums 312 5832     836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19      836.19  n/a     651.51 
Provincial Parental Insurance
(PPIP) Plan Premiums Paid		 375 / 376       397.30                          97     397.30 
Self-Employed PPIP 223
378		       308.13
    397.30 		                         248     308.13
Volunteer firefighters' amount 362 5830  3,000   3,000           3,000       3,000        390  3,000 
Search and rescue volunteers' amount 395 5845  3,000             3,000       3,000        390  3,000 
Child care amount (max) (NL)   5831    amount
 of F214 		                          
Canada Employment Amount
QC: deduction for workers		 363 5834    1,178                       1,178      201  1,140 
Children's Fitness Amount 5838                          500    1,000
  Refund.
  (64)		     462     500
   Refund.
    (100)
Additional amount for children with disabilities 5838                             500     500
   Refund.
  (32)		     462     500
   Refund.
    (100)
Fitness amount (MB)   5839                 500                 
Additional amount for individuals with
disabilities (MB)		   5839                 500                 
Child fitness equipment (BC)   5842                       250           
Children's arts amount 5841                       500         500     500        
Additional amount for children with disabilities 5841                       500         500     500        
Home accessibility expenses 398      10,000                             
Home Buyers' Amount 369 5837     5,000               10,000              
Adoption Expenses 313 5833  15,670   12,116         12,409   10,000     12,783   15,670   15,670      462   20,000 
  Refund.
 (10,000)
Pension Income Amount 314 5836    2,000     1,000   1,000   1,173   1,000     1,406     1,000   1,000     1,439     1,000     2,000     1,000     2,000  361    2,782 
Caregiver Amount 5840         2,851   2,446   4,898   4,673          3,605   9,464   10,819     4,467          4,733     4,733  462
  Refund.
  (1,176)
Disability Amount (Self / Transferable) 316 / 318 5844 / 5848    8,113     6,058   6,890   7,341   8,011     8,217     6,180   9,464   14,417     7,656     8,113   11,579   13,128  376    3,307 
Disability supplement
for taxpayers under 18 (Self /
Transferable)		 316 / 318 5844 / 5848    4,733     2,851   4,019   3,449   4,673     4,793     3,605   9,464   10,819     4,467     4,733     4,733     4,733     
Teacher School Supply (PE)   5850      500                         
Education coaching amount (BC)   5843                       500           
Education amount (part-time) 5916     60   120   60      1642   120   1204   218   60      120   120     
Textbook amount
(part-time)		                                  20     
Education amount (full-time) 5918     200   400   200      5473   400   4005    727   200      400   400     
Textbook amount
(full-time)		                                  65     
Medical Expense Threshold 330 5868  2,268   1,955   1,678   1,637   2,239   2,302   1,728   2,268   2,415   2,122   2,268   2,268   2,268     
Medical Expenses
for Other Dependants		 331 5872            12,409             5,000       
Donations and gifts
rate for first $200		 349 5896  15%   8.7%   9.8%   8.79%   9.68%   5.05%   10.8%   10.75%   10%   5.06%   6.4%   5.9%   4%  395  20% 
Donations and gifts
rate for amounts over $200		  29% 6    18.3%   16.7%   21%   17.95%   11.16%   17.4%   14.75%   21%   14.7%   12.8%   14.05%   11.5%  397  24% 7 
Quebec Specific Credits
Person living alone
or with a dependant:		                           361  
Basic Amount                            1,707 
Single-Parent Amount                            2,107 
Amounts for Dependants:                           367  
Child under 18 Engaged in Full-Time Training or Post-Secondary Studies                            5,722 
Child Over 17 Who is a Full-Time Student                            10,222 
Other Dependants Over 17                            4,168 
Tax credit for workers:                           391  
Amount for workers 65 or older                            8,000 
Amount for workers 64                            6,000 
Amount for workers 63                            4,000 
Dividend Tax Credits
Federal and Provincial Dividend Tax Credits  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.:		 QC
Other than Eligible Tax Credit Rate