Close

Our Privacy Statement & Cookie Policy

All Thomson Reuters websites use cookies to improve your online experience. They were placed on your computer when you launched this website. You can change your cookie settings through your browser.


Print this pageForward this document  Tax credits (2011)

Quick Reference Chart: 2011 Non-Refundable Tax Credits (Except Quebec)

Quebec Credits
Credit Description  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.: 		QC
Basic Amount 300 5804  10,527   7,989   7,708   8,481   8,953   9,104   8,384   14,535   16,977   11,088   10,527   12,919   11,878  350  10,640
Age Amount 301 5808  6,537   5,100   3,764   4,141   4,371   4,445   3,728   4,428   4,731   4,254   6,537   6,319   8,909  361  2,290
Spouse or Common-Law
Partner Amount 		303 5812  10,527   6,528   6,546   7,201   7,602   7,730   8,384   14,535   16,977   9,730   10,527   12,919   11,878     
Eligible Dependant Amount 305 5816  10,527   6,528   6,294   7,201   7,602   7,730   8,384   14,535   16,977   9,730   10,527   12,919   11,878     
Amount for Children
born in 1994 or later 		367 5825  2,131                     2,131         
Amount for infirm dependants
age 18 or older 		306 5820  4,282   2,537   2,446   2,798   4,228   4,292   3,605   8,563   9,827   4,151   4,282   4,282   4,282     
Amount for Dependant Children
born in 1993 or later (SK) 		  5821                5,514               
Senior Supplementary Amount   5822                1,169               
Amount for Young Children   5823      1,200   1,200                   1,200     
CPP or QPP contributions 308 5824  2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60  98  2,217.60 
CPP or QPP contribuions
on self-employment 		310 5828  2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60   2,217.60  248  2,217.60 
EI Premiums 312 5832  786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76   786.76  n/a  623.22 
Provincial Parental Insurance
(PPIP) Plan Premiums Paid 		375 / 376    343.68                          97  343.68 
Self-Employed PPIP 378    343.68                          248  267,52
Volunteer firefighters’ amount 362 5830  3 000   3 000                        390  3 000 
Child care amount (NL)   5831    Amount from
 line 214 of
 the return 		                         
Canada Employment Amount
QC: deduction for workers 		363 5834  1,065                     1,065      201  1,045 
Children's Fitness Amount 365 5838  500                     500         
Additional amount for children with disabilities 365 5838  500                     500         
Fitness amount (MB)   5839              500                 
Additional amount for individuals with disabilities (MB)   5839              500                 
Children’s arts amount 370 5841   500             500                 
Additional amount for children with disabilities 370 5841   500             500                 
Home Buyers' Amount 369    5,000                             
Adoption Expenses 313 5833  11,128   10,782         11,107   10,000     11,611   11,128   11,128      462  10,000 
Pension Income Amount 314 5836  2,000   1,000   1,000   1,173   1,000   1,259   1,000   1,000   1,307   1,000   2,000   1,000   2,000  361  2,035 
Caregiver Amount 315 5840  4,282   2,537   2,446   4,898   4,228   4,291   3,605   8,563   9,827   4,150   4,282   4,282   4,282  462 1,075
Disability Amount (Self) / Transferable 316 / 318 5844 / 5848  7,341   5,391   6,890   5,035   7,248   7,355   6,180   8,563   13,095   7,114   7,341   10,476   11,878  376  2,420 
Disability supplement
for taxpayers under 18 (Self / Transferable) 		316 / 318 5844 / 5848  4,282   2,537   4,019   3,449   4,228   4,290   3,605   8,563   9,827   4,151   4,282   4,282   4,282     
Sport and Recreational
Expenses (NS) 		  5849        500                       
Teacher School Supply (PE)   5850      500                         
Education amount (part-time) 321 5916  120   60   120   60   120   147   120   120   198   60   120   120   120     
Textbook amount
(part-time) 		 20                     20     20     
Education amount (full-time) 322 5918  400   200   400   200   400   490   400   400   660   200   400   400   400     
Textbook amount
(full-time) 		 65                     65     65     
Medical Expense Threshold 330 5868  2,052   1,740   1,678   1,637   2,026   2,061   1,728   2,052   2,194   1,972   2,052   2,052   2,052     
Medical Expenses
for Other Dependants 		331 5872            11,107         10,000     5,000       
Donations and gifts
rate for first $200 		349 5896  15%   7.7%   9.8%   8.79%   9.1%   5.05%   10.8%   11%   10%   5.06%   7.04%   5.9%   4%  395  20% 
Donations and gifts
rate for amounts over $200 		 29%   13.3%   16.7%   21%   17.95%   11.16%   17.4%   15%   21%   14.7%   12.76%   14.05%   11.5%  397  24% 
Quebec Specific Credits
Person living alone
or with a dependant: 		                          361  
Basic Amount                            1,245 
Single-Parent Amount                            1,545 
Amounts for Dependants:                           367  
Child under 18 Engaged in Full-Time Training or Post-Secondary Studies                            3,930 
Child Over 17 Who is a Full-Time Student                            7,015 
Other Dependants Over 17                            2,855 
Dividend Tax Credits
Federal and Provincial Dividend Tax Credits  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.: 		QC
Other than Eligible Tax Credit Rate %
percentage of grossed-up dividends
Grossed-up at 125% 		425 6152  13.3333%   5%   1.0%   7.7%   5.3%   4.5%   1.75%   5%   3.5%   3.4%   4.51%   6%   4%  415  8% 
Eligible Tax Credit Rate %
percentage of grossed-up dividends
Grossed-up at 141% 		425 6152  16.4354%   11%   10.5%   8.85%   12%   6.4%   11%   11%   10%   10.31%   15.08%   11.5%   5.8%  415  11.9% 

* Based on information available as of December 12, 2011


December 12, 2011