Close

Our Privacy Statement & Cookie Policy

All Thomson Reuters websites use cookies to improve your online experience. They were placed on your computer when you launched this website. You can change your cookie settings through your browser.


Print this pageForward this document  Tax credits (2014)

Quick Reference Chart: 2014 Non-Refundable Tax Credits (Except Quebec)

Quebec Credits
Credit Description  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.:		 QC
Indexation factor      0.90%   1.50%   n/a   n/a   0.90%   1.00%   n/a   0.90%   1.10%   0.10%   0.90%   0.90%   0.90%     0.97%
Basic Amount 300 5804  11,138   8,578   7,708   8,481   9,472   9,670   9,134   15,378   17,787   9,869   11,138   13,668   12,567  350  11,305
Age Amount 301 5808    6,916   5,476   3,764   4,141   4,625   4,721   3,728     4,684     4,957     4,426     6,916     6,686     9,425  361    2,435
Spouse or Common-Law
Partner Amount		 303 5812  11,138   7,009   6,546   8,481   8,043   8,211   9,134   15,378   17,787     8,450   11,138   13,668   12,567     
enhanced amount    2,058                      2,058        
Eligible Dependant Amount 305 5816  11,138   7,009   6,294   8,481   8,043   8,211   9,134   15,378   17,787     8,450   11,138   13,668   12,567     
enhanced amount    2,058                      2,058        
Amount for Children
born in 1997 or later		 367 5825    2,255                       2,255         
enhanced amount    2,058                      2,058        
Amount for infirm dependants
age 18 or older		 306 5820    6,589   2,724   2,446   2,798   4,473   4,558   3,605     9,060   10,296     4,318     6,589   4,530     4,530     
Amount for Dependant Children
born in 1996 or later (SK)		   5821                  5,834               
Senior Supplementary Amount   5822                  1,237               
Amount for Young Children   5823      1,200   1,200                     1,200     
CPP or QPP contributions 308 5824  2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50  98  2,535.75 
CPP or QPP contributions
on self-employment		 310 5828  2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50   2,425.50  248  2,535.75 
EI Premiums 312 5832     913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68      913.68  n/a     743.58 
Provincial Parental Insurance
(PPIP) Plan Premiums Paid		 375 / 376       385.71                          97     385.71 
Self-Employed PPIP 223
378		       299.46
    385.71 		                         248     299.46
Volunteer firefighters' amount 362 5830  3 000   3 000                        390  3 000 
Child care amount (NL)   5831    Amount from
 line 214 of
 the return		                          
Canada Employment Amount
QC: deduction for workers		 363 5834    1,127                       1,127      201  1,110 
Children's Fitness Amount 365 5838       1000                      500     1000        200 
Additional amount for children with disabilities 365 5838       500                      500     500        
Fitness amount (MB)   5839                 500                 
Additional amount for individuals with disabilities (MB)   5839                 500                 
Children's arts amount 370 5841       500                500         500          
Additional amount for children with disabilities 370 5841       500                500         500          
Home Buyers' Amount 369      5,000               10,000              
Adoption Expenses 313 5833  15,000   11,576         11,797   10,000     12,165   15,000   15,000      462  10,000 
Pension Income Amount 314 5836    2,000     1,000   1,000   1,173   1,000     1,337     1,000   1,000     1,370     1,000     2,000     1,000     2,000  361    2,160 
Caregiver Amount 315 5840    4,530     2,724   2,446   4,898   4,473     4,557     3,605   9,060   10,296     4,318     4,530     4,531     4,531  462    1,142
enhanced amount    2,058                       2,058        
Disability Amount (Self / Transferable) 316 / 318 5844 / 5848    7,766     5,788   6,890   7,341   7,668     7,812     6,180   9,060   13,720     7,402     7,766   11,084   12,567  376    2,570 
Disability supplement
for taxpayers under 18 (Self / Transferable)		 316 / 318 5844 / 5848    4,530     2,724   4,019   3,449   4,473     4,557     3,605   9,060   10,296     4,318     4,530     4,530     4,530     
Sport and Recreational
Expenses (NS)		   5849        500                       
Teacher School Supply (PE)   5850      500                         
Education amount (part-time) 321 5916  120   60   120   60   120   156   120   120   207   60   120   120   120     
Textbook amount
(part-time)		    20                       20       20     
Education amount (full-time) 322 5918  400   200   400   200   400   520   400   400   691   200   400   400   400     
Textbook amount
(full-time)		    65                       65       65     
Medical Expense Threshold 330 5868  2,171   1,868   1,678   1,637   2,143   2,188   1,728   2,171   2,298   2,052   2,171   2,171   2,171     
Medical Expenses
for Other Dependants		 331 5872                        5,000       
Donations and gifts
rate for first $200		 349 5896  15%   7.7%   9.8%   8.79%   9.68%   5.05%   10.8%   11%   10%   5.06%   7.04%   5.9%   4%  395  20% 
Donations and gifts
rate for amounts over $200		  29%   13.3%   16.7%   21%   17.95%   11.16%   17.4%   15%   21%   14.7%   12.76%   14.05%   11.5%  397  24% 
Quebec Specific Credits
Person living alone
or with a dependant:		                           361  
Basic Amount                            1,325 
Single-Parent Amount                            1,640 
Amounts for Dependants:                           367  
Child under 18 Engaged in Full-Time Training or Post-Secondary Studies                            4,170 
Child Over 17 Who is a Full-Time Student                            7,450 
Other Dependants Over 17                            3,035 
Dividend Tax Credits
Federal and Provincial Dividend Tax Credits  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.:		 QC
Other than Eligible Tax Credit Rate