Close

Our Privacy Statement & Cookie Policy

All Thomson Reuters websites use cookies to improve your online experience. They were placed on your computer when you launched this website. You can change your cookie settings through your browser.


Print this pageForward this document  Tax credits (2015)

Quick Reference Chart: 2015 Non-Refundable Tax Credits (Except Quebec)

Quebec Credits
Credit Description  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.:		 QC
Indexation factor      1.70%   2.20%   n/a   n/a   1.70%   2.00%   n/a   1.70%   2.40%   0.70%   1.70%   1.70%   1.70%     1.06%
Basic Amount 300 5804  11,327   8,767   7,708   8,481   9,633   9,863   9,134   15,639   18,214   9,938   11,327   13,900   12,781  350  11,425
Age Amount 301 5808    7,033   5,596   3,764   4,141   4,704   4,815   3,728     4,764     5,076     4,457     7,033     6,799     9,586  361    2,460
Spouse or Common-Law
Partner Amount		 303 5812  11,327   7,164   6,546   8,481   8,180   8,375   9,134   15,639   18,214     8,509   11,327   13,900   12,781     
enhanced amount    2,093                      2,093        
Eligible Dependant Amount 305 5816  11,327   7,164   6,294   8,481   8,180   8,375   9,134   15,639   18,214     8,509   11,327   13,900   12,781     
enhanced amount    2,093                      2,093        
Amount for Children
born in 1998 or later		 367 5825    0                       0         
enhanced amount    2,093                      2,093        
Amount for infirm dependants
age 18 or older		 306 5820    6,700   2,784   2,446   2,798   4,549   4,649   3,605     9,214   10,543     4,348     6,700   4,608     4,608     
Amount for Dependant Children
born in 1997 or later (SK)		   5821                  5,933               
Senior Supplementary Amount   5822                  1,258               
Amount for Young Children   5823      1,200   1,200                     1,200     
CPP or QPP contributions 308 5824  2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480  98  2,630 
CPP or QPP contributions
on self-employment		 310 5828  2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480   2,480  248  2,630 
EI Premiums 312 5832     931      931      931      931      931      931      931      931      931      931      931      931      931  n/a     762 
Provincial Parental Insurance
(PPIP) Plan Premiums Paid		 375 / 376       391                          97     391 
Self-Employed PPIP 223
378		       304
    391 		                         248     304
Volunteer firefighters' amount 362 5830  3,000   3,000           3,000              390  3,000 
Child care amount (max) (NL)   5831    7,000                           
Canada Employment Amount
QC: deduction for workers		 363 5834    1,146                       1,146      201  1,120 
Children's Fitness Amount 459 5838    1,000 
   Refund.
    (150)		                     500    1,000
  Refund.
  (70.40)		     462     300
   Refund.
    (60)
Additional amount for children with disabilities 459 5838       500 
   Refund.
     (75)		                     500     500
   Refund.
  (35.20)		     462     300
   Refund.
    (60)
Fitness amount (MB)   5839                 500                 
Additional amount for individuals with disabilities (MB)   5839                 500                 
Child fitness equipment (BC)   5842                       250           
Children's arts amount 370 5841       500                500         500          
Additional amount for children with disabilities 370 5841       500                500         500          
Home Buyers' Amount 369      5,000               10,000              
Adoption Expenses 313 5833  15,255   11,830         12,033   10,000     12,457   15,255   15,255      462   20,000 
  Refund.
 (10,000)
Pension Income Amount 314 5836    2,000     1,000   1,000   1,173   1,000     1,364     1,000   1,000     1,402     1,000     2,000     1,000     2,000  361    2,185 
Caregiver Amount 315 5840    4,608     2,783   2,446   4,898   4,550     4,648     3,605   9,214   10,544     4,349     4,608     4,608     4,608  462
  Refund.
  (1,154)
enhanced amount    2,093                       2,093        
Disability Amount (Self / Transferable) 316 / 318 5844 / 5848    7,899     5,915   6,890   7,341   7,799     7,968     6,180   9,214   14,050     7,454     7,899   11,272   12,781  376    2,595 
Disability supplement
for taxpayers under 18 (Self / Transferable)		 316 / 318 5844 / 5848    4,607     2,784   4,019   3,449   4,549     4,648     3,605   9,214   10,543     4,349     4,607     4,608     4,608     
Teacher School Supply (PE)   5850      500                         
Education coaching credit for teachers (BC)   5845                       500           
Education amount (part-time) 321 5916  120   60   120   60   120   159   120   120   212   60   120   120   120     
Textbook amount
(part-time)		    20                       20       20     
Education amount (full-time) 322 5918  400   200   400   200   400   531   400   400   708   200   400   400   400     
Textbook amount
(full-time)		    65                       65       65     
Medical Expense Threshold 330 5868  2,208   1,909   1,678   1,637   2,179   2,232   1,728   2,208   2,353   2,066   2,208   2,208   2,208     
Medical Expenses
for Other Dependants		 331 5872            12,033             5,000       
Donations and gifts
rate for first $200		 349 5896  15%   7.7%   9.8%   8.79%   9.68%   5.05%   10.8%   11%   10%   5.06%   7.04%   5.9%   4%  395  20% 
Donations and gifts
rate for amounts over $200		  29%   13.3%   16.7%   21%   17.95%   11.16%   17.4%   15%   12.75%   14.7%   12.76%   14.05%   11.5%  397  24% 
Quebec Specific Credits
Person living alone
or with a dependant:		                           361  
Basic Amount                            1,340 
Single-Parent Amount                            1,655 
Amounts for Dependants:                           367  
Child under 18 Engaged in Full-Time Training or Post-Secondary Studies                            4,210 
Child Over 17 Who is a Full-Time Student                            7,530 
Other Dependants Over 17                            3,065 
Dividend Tax Credits
Federal and Provincial Dividend Tax Credits  Fed. Line No.:   Prov. Line No.:  FED NL PE NS NB ON MB SK AB BC YT NT NU QC
Line
No.:		 QC
Other than Eligible Tax Credit Rate