• TP-1015.3 - Déclaration pour la retenue d'impôt

Instructions

Devez-vous remplir ce formulaire?

Vous devez remplir ce formulaire et le remettre à votre employeur ou au payeur pour qu'il détermine l'impôt à retenir sur un salaire, des commissions, des revenus de pension, des prestations d'assurance parentale, des prestations d'assurance emploi, des prestations d'assurance salaire ou toute autre rémunération qu'il vous verse et sur lesquels un impôt doit être retenu. Si vous ne remplissez pas ce formulaire, votre employeur ou le payeur déterminera l'impôt à retenir en tenant compte uniquement du montant personnel de base. Cette déclaration restera en vigueur tant que vous ne remettrez pas à votre employeur ou au payeur un nouvel exemplaire de ce formulaire dûment rempli.

Vous n'avez pas à remplir ce formulaire chaque année pour bénéficier de l'indexation annuelle du régime d'imposition.

Les déductions et les crédits d'impôt personnels qui figurent dans ce formulaire peuvent être limités si vous n'êtes pas résident du Canada ou si vous le devenez durant l'année. Dans de tels cas, communiquez avec nous.

Notez que ce formulaire est accessible dans notre site Internet, à revenuquebec.ca.

Délai de production

Vous devez remettre ce formulaire dûment rempli à votre employeur ou au payeur

• à la date de votre entrée en fonction, si c'est un employeur qui verse la rémunération;

• avant le premier versement de la rémunération, si c'est un payeur (et non votre employeur) qui verse la rémunération;

• dans les quinze jours qui suivent un évènement entraînant une réduction des montants demandés dans le dernier formulaire TP-1015.3 que vous avez rempli.

Par ailleurs, vous pouvez en tout temps remettre ce formulaire ou un nouvel exemplaire de celui-ci dûment rempli à votre employeur ou au payeur, selon le cas,

• pour lui demander de tenir compte, dans le calcul de votre retenue d'impôt, des déductions ou des crédits d'impôt auxquels vous avez droit;

• pour demander d'augmenter le montant de l'impôt retenu à la source;

• pour demander une exonération de la retenue d'impôt du Québec sur vos revenus d'emploi.

Réduction de la retenue d'impôt

Si vous avez droit à des déductions ou à des crédits d'impôt qui ne figurent pas dans ce formulaire, remplissez le formulaire Demande de réduction de la retenue d'impôt (TP-1016) afin que nous puissions autoriser votre employeur ou le payeur à réduire votre retenue d'impôt.

Ligne 1 – Montant personnel de base

Si vous avez déjà demandé à un autre employeur ou à un autre payeur de tenir compte du montant personnel de base, vous pouvez passer à la ligne 10 et y inscrire « 0 » pour que ce montant ne soit pas pris en considération une seconde fois. Toutefois, si vous quittez cet autre employeur ou si vous ne recevez plus de sommes de cet autre payeur, vous pourriez remplir un nouvel exemplaire de ce formulaire pour que votre employeur actuel tienne compte du montant personnel de base.

Ligne 2 – Montant transféré d'un conjoint à l'autre

Si vous prévoyez avoir un conjoint au 31 décembre 2023, vous pouvez demander le montant transféré d'un conjoint à l'autre. Toutefois, vous ne pouvez pas demander ce montant si votre conjoint reçoit des indemnités pour accident du travail, pour retrait préventif ou pour accident de la route, ou des indemnités en raison d'un acte de civisme ou à titre de victime d'un acte criminel.

Pour calculer le revenu imposable estimatif de votre conjoint, vous pouvez vous référer aux lignes 101 à 299 de sa déclaration de revenus de 2022. Notez que, pour demander le montant transféré d'un conjoint à l'autre, vous et votre conjoint devez chacun produire une déclaration de revenus pour 2023.

Ligne 3 – Montant pour personnes à charge

Montant pour enfant mineur aux études postsecondaires

Si vous prévoyez subvenir aux besoins d'au moins un enfant mineur aux études postsecondaires au 31 décembre 2023, remplissez la grille de calcul 1. Si l'enfant a un conjoint et que cet enfant transfère la partie inutilisée de ses crédits à son conjoint, vous ne pouvez pas demander le montant pour enfant mineur aux études postsecondaires pour cet enfant.

Montant pour autres personnes à charge

Si vous prévoyez subvenir aux besoins d'au moins une autre personne à charge âgée de 18 ans ou plus en 2023, remplissez la grille de calcul 1.

Ligne 5 – Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques

Si, en 2023, vous avez le droit de demander le montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques, vous pouvez inscrire 3 815 $ si la déficience est attestée par un professionnel de la santé. Pour plus de renseignements, consultez le formulaire Attestation de déficience (TP-752.0.14).

Ligne 6 – Montant accordé en raison de l'âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite

Le montant accordé en raison de l'âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite peut être réduit en fonction de votre revenu familial net estimatif. Pour calculer ce dernier, vous pouvez vous référer aux lignes 101 à 275 de votre déclaration de revenus et de celle de votre conjoint, s'il y a lieu.

Notez que vous n'avez pas droit à ce montant si votre revenu familial net estimatif dépasse 83 301 $ et que vous avez un conjoint au 31 décembre 2023, ou s'il dépasse 59 867 $ et que vous n'avez pas de conjoint au 31 décembre 2023.

Montant pour personne vivant seule (ligne 75 de la grille de calcul 2)

Si, pendant toute l'année 2023, vous prévoyez occuper ordinairement et tenir une habitation dans laquelle vous vivrez seul ou uniquement avec une ou des personnes mineures, ou encore avec votre ou vos enfants, petits-enfants ou arrière-petits-enfants majeurs poursuivant à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires, vous pouvez inscrire 1 969 $.

Montant additionnel pour personne vivant seule (famille monoparentale) [ligne 76 de la grille de calcul 2]

Vous pouvez inscrire 2 431 $ si vous avez droit, pour 2023, au montant pour personne vivant seule et que

• vous habitez, à un moment de l'année 2023, avec votre ou vos enfants majeurs poursuivant à temps plein des études secondaires à la formation professionnelle ou des études postsecondaires;

• vous n'avez pas droit à l'allocation famille pour le mois de décembre 2023.

Montant pour revenus de retraite (ligne 80 de la grille de calcul 2)

Inscrivez le moins élevé des montants suivants :

• le montant des revenus que vous prévoyez recevoir en 2023 et qui donnent droit au montant pour revenus de retraite, multiplié par 1,25;

• 3 211 $.

Montant pour revenus de retraite de votre conjoint au 31 décembre 2023 (ligne 81 de la grille de calcul 2)

Inscrivez le moins élevé des montants suivants :

• le montant des revenus que votre conjoint au 31 décembre 2023 prévoit recevoir en 2023 et qui donnent droit au montant pour revenus de retraite, multiplié par 1,25;

• 3 211 $.

Ligne 9 – Montant pour prolongation de carrière

Vous pouvez demander le montant pour prolongation de carrière si vous remplissez les conditions suivantes :

• vous prévoyez résider au Québec le 31 décembre 2023;

• vous aurez 60 ans ou plus au 31 décembre 2023;

• votre revenu de travail admissible estimatif dépasse 5 000 $.

Pour calculer ce montant, remplissez la grille de calcul 3.

Ligne 11 – Retenue supplémentaire d'impôt

Vous pouvez demander d'augmenter le montant de l'impôt retenu à la source pour éviter d'avoir un solde à payer lors de la production de votre déclaration de revenus. Pour déterminer le montant que vous désirez faire ajouter à votre retenue d'impôt, vous devez d'abord estimer votre solde à payer pour l'année. Pour ce faire, vous pouvez

• vous baser sur le solde que vous avez dû payer à la suite de la production de votre déclaration de revenus de l'année précédente;

• vous servir du formulaire Calcul des acomptes provisionnels des particuliers (TP-1026).

Vous devez ensuite diviser ce solde par le nombre de paies qui restent dans l'année.

Si vous désirez modifier ou annuler la retenue supplémentaire d'impôt, vous devez remplir un nouvel exemplaire de ce formulaire et le remettre à votre employeur ou au payeur.

Ligne 14 – Déduction relative au logement pour particulier habitant une région éloignée reconnue

Si vous prévoyez habiter dans une zone nordique ou dans une zone intermédiaire visées par règlement pendant une période d'au moins six mois consécutifs qui commence ou se termine en 2023, vous pouvez inscrire le moins élevé des montants suivants :

• 20 % de votre revenu net estimatif pour 2023 (ne tenez pas compte du montant de la déduction pour particulier habitant une région éloignée reconnue);

• 100 % de l'un des deux montants suivants (50 % si vous prévoyez habiter dans une zone intermédiaire) :

  • 22 $ multiplié par le nombre de jours en 2023 où vous prévoyez habiter dans une telle zone, si vous êtes la seule personne de l'habitation à demander cette déduction,

  • 11 $ multiplié par le nombre de jours en 2023 où vous prévoyez habiter dans une telle zone, dans les autres cas.

Pour plus de renseignements, consultez le guide Déduction pour particulier habitant une région éloignée reconnue (TP-350.1.G).

Ligne 15 – Déduction pour une pension alimentaire qui n'est pas défiscalisée

Si vous prévoyez verser en 2023 une pension alimentaire à votre conjoint ou à votre ex-conjoint, au père ou à la mère de votre enfant, ou à des tiers au bénéfice de votre enfant ou de l'une de ces personnes, vous pouvez inscrire le montant de cette pension alimentaire si, en règle générale, les conditions suivantes sont remplies :

• la pension alimentaire est versée à la suite d'une ordonnance ou d'une entente écrite, à titre d'allocation périodique, pour subvenir aux besoins du bénéficiaire ou d'un de ses enfants, ou aux besoins des deux à la fois, et vous ne vivez pas avec le bénéficiaire au moment du paiement;

• la pension alimentaire versée n'est pas assujettie aux mesures de défiscalisation des pensions alimentaires.

Pour plus de renseignements, consultez la publication Les incidences fiscales d'une séparation ou d'un divorce (IN-128).

Case 20 – Exonération de la retenue d'impôt

Vous pouvez demander à votre employeur de ne pas retenir d'impôt sur vos revenus d'emploi si vous prévoyez que le total de vos revenus de toute source sera inférieur au résultat du calcul suivant : le montant de la ligne 10 plus celui de la ligne 19. Vous ne pouvez pas demander d'exonération pour une rémunération qui n'est pas un revenu d'emploi. Cette demande est valide uniquement pour 2023.