T1 - Index du guide d'impôt fédéral par numéro de ligne
Renseignements sur l'impôt fédéral et les prestations - 2025
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Étape 1 - Identification et autres renseignements
Élections Canada
Biens étrangers
Étape 2 - Revenu total
- Ligne 10100 - Revenus d'emploi
- Ligne 10105 - Revenu exonéré d'impôt versé aux volontaires des services d'urgence
- Ligne 10120 - Commissions incluses à la ligne 10100
- Ligne 10130 - Cotisations à un régime d'assurance-salaire
- Ligne 10400 - Autres revenus d'emploi
- Ligne 11300 - Pension de la sécurité de la vieillesse (PSV)
- Ligne 11400 - Prestations du RPC ou du RRQ
- Ligne 11500 - Autres pensions et pensions de retraite
- Ligne 11600 - Choix du montant de pension fractionné
- Ligne 11700 - Prestation universelle pour la garde d'enfants (PUGE)
- Ligne 11701 - Montant de la PUGE désigné à une personne à charge
- Ligne 11900 - Prestations d'assurance-emploi et autres prestations
- Ligne 11905 - Prestations de maternité et parentales de l'assurance-emploi et prestations du régime provincial d'assurance parentale
- Lignes 12000 et 12010 - Montant imposable des dividendes de sociétés canadiennes imposables
- Ligne 12100 - Intérêts et autres revenus de placements
- Ligne 12200 - Revenus nets de société de personnes (commanditaires ou associés passifs seulement)
- Ligne 12500 - Revenus d'un régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI)
- Ligne 12600 - Revenus de location
- Ligne 12700 - Gains en capital imposables
- Ligne 12900 - Revenus d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
- Ligne 12905 - Revenus imposables d'un compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)
- Ligne 12906 - Revenus imposables d'un CELIAPP - autres
- Ligne 13000 - Autres revenus
- Ligne 13010 - Montant imposable de bourse d'étude ou de perfectionnement et d'entretien, et des subventions reçues par des artistes pour un projet
- Lignes 13499 à 14300 - Revenus d'un travail indépendant
- Ligne 14400 - Indemnités pour accidents du travail
- Ligne 14500 - Prestations d'assistance sociale
- Ligne 14600 - Versement net des suppléments fédéraux
Étape 3 - Revenu net
- Ligne 20600 - Facteur d'équivalence
- Ligne 20700 - Déduction pour régimes de pension agréés (RPA)
- Ligne 20800 - Déduction pour REER
- Ligne 20805 - Déduction au titre du CELIAPP
- Ligne 20810 - Cotisations de l'employeur au régime de pension agréé collectif (RPAC)
- Ligne 21000 - Déduction pour le choix du montant de pension fractionné
- Ligne 21200 - Cotisations annuelles syndicales, professionnelles et semblables
- Ligne 21300 - Remboursement de la prestation universelle pour la garde d'enfants (PUGE)
- Ligne 21400 - Frais de garde d'enfants
- Ligne 21500 - Déduction pour produits et services de soutien aux personnes handicapées
- Ligne 21700 - Déduction admissible pour perte au titre d'un placement d'entreprise
- Ligne 21900 - Frais de déménagement
- Lignes 21999 et 22000 - Pension alimentaire payée
- Ligne 22100 - Frais financiers, frais d'intérêt et autres frais
- Ligne 22200 - Déduction pour cotisations au RPC ou au RRQ pour le revenu d'un travail indépendant et pour d'autres gains
- Ligne 22215 - Déduction pour les cotisations bonifiées au RPC ou au RRQ sur un revenu d'emploi
- Ligne 22400 - Frais d'exploration et d'aménagement
- Ligne 22900 - Autres dépenses d'emploi
- Ligne 23100 - Déduction pour la résidence d'un membre du clergé
- Ligne 23200 - Autres déductions
- Ligne 23500 - Remboursement des prestations de programmes sociaux
- Ligne 23600 - Revenu net
Étape 4 - Revenu imposable
- Ligne 24400 - Déduction pour le personnel des Forces armées canadiennes et des forces policières
- Ligne 24900 - Déduction pour options d'achat de titres
- Ligne 25000 - Déductions pour autres paiements
- Ligne 25100 - Pertes comme commanditaire d'autres années
- Ligne 25200 - Pertes autres que des pertes en capital d'autres années
- Ligne 25300 - Pertes en capital nettes d'autres années
- Ligne 25395 - Déduction des gains en capital pour les transferts admissibles d'entreprises ou les conversions admissibles de coopératives
- Ligne 25400 - Déduction pour gains en capital
- Ligne 25500 - Déductions pour les habitants de régions éloignés
- Ligne 25600 - Déductions supplémentaires
- Ligne 26000 - Revenu imposable
Étape 5 - Impôt fédéral
Partie A - Impôt fédéral sur le revenu imposable
Partie B - Crédits d'impôt non remboursables fédéraux
- Ligne 30000 - Montant personnel de base
- Ligne 30100 - Montant en raison de l'âge
- Ligne 30300 - Montant pour époux ou conjoint de fait
- Ligne 30400 - Montant pour une personne à charge admissible
- Ligne 30425 - Montant canadien pour aidant naturel pour époux ou conjoint de fait, ou pour une personne à charge admissible âgée de 18 ans ou plus
- Ligne 30450 - Montant canadien pour aidant naturel pour autres personnes à charge âgées de 18 ans ou plus ayant une infirmité
- Ligne 30500 - Montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité
- Ligne 30800 - Cotisations de base au RPC ou au RRQ pour les revenus d'emploi
- Ligne 31000 - Cotisations de base au RPC ou au RRQ pour le revenu d'un travail indépendant et pour d'autres gains
- Ligne 31200 - Cotisations de l'employé à l'assurance-emploi
- Ligne 31205 - Cotisations au régime provincial d'assurance parentale (RPAP)
- Ligne 31210 - Cotisations au RPAP à payer sur le revenu d'emploi
- Ligne 31217 - Cotisations à l'assurance-emploi pour les gains d'un travail indépendant et pour d'autres gains admissibles
- Ligne 31220 - Montant pour les pompiers volontaires et Ligne 31240 - Montant pour les volontaires en recherche et sauvetage
- Ligne 31260 - Montant canadien pour emploi
- Ligne 31270 - Montant pour l'achat d'une habitation
- Ligne 31285 - Dépenses pour l'accessibilité domiciliaire
- Ligne 31300 - Frais d'adoption
- Ligne 31400 - Montant pour revenu de pension
- Ligne 31600 - Montant pour personnes handicapées pour soi-même
- Ligne 31800 - Montant pour personnes handicapées transféré d'une personne à charge
- Ligne 31900 - Intérêts payés sur vos prêts étudiants
- Ligne 32300 - Vos frais de scolarité
- Ligne 32400 - Frais de scolarité transférés d'un enfant ou d'un petit-enfant
- Ligne 32600 - Montants transférés de votre époux ou conjoint de fait
- Ligne 33099 - Frais médicaux pour vous-même, votre époux ou conjoint de fait et vos enfants à charge âgés de moins de 18 ans
- Ligne 33199 - Montant admissible des frais médicaux pour d'autres personnes à charge
- Ligne 34900 - Dons
NOUVEAU! Ligne 34990 - Crédit d'impôt compensatoire
Partie C - Impôt fédéral net
- Ligne 40424 - Impôt fédéral sur le revenu fractionné
- Ligne 40425 - Crédit d'impôt fédéral pour dividendes
- Ligne 40427 - Report d'impôt minimum
- Ligne 40500 - Crédit fédéral pour impôt étranger
- Ligne 41000 - Crédit d'impôt pour contributions politiques fédérales
- Ligne 41200 - Crédit d'impôt à l'investissement
- Ligne 41400 - Crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs
- Ligne 41500 - Avance de l'allocation canadienne pour les travailleurs (AACT)
- Ligne 41700 - Impôt minimum
- Ligne 41800 - Impôts spéciaux
- Ligne 42000 - Impôt fédéral net
Étape 6 - Remboursement ou solde dû
- Ligne 42100 - Cotisations au RPC à payer pour le revenu d'un travail indépendant et pour d'autres gains
- Ligne 42120 - Cotisations à l'assurance-emploi à payer pour vos gains d'un travail indépendant et pour d'autres gains admissibles
- Ligne 42200 - Remboursement des prestations de programmes sociaux
- Ligne 42800 - Impôt provincial ou territorial
- Ligne 43500 - Total à payer
- Ligne 43700 - Impôt total retenu
- Ligne 43800 - Transfert d'impôt pour les résidents du Québec
- Ligne 44000 - Abattement du Québec remboursable
- Ligne 44800 - Paiement en trop au RPC ou au RRQ
- Ligne 45000 - Paiement en trop d'assurance-emploi
- Ligne 45200 - Supplément remboursable pour frais médicaux
- Ligne 45300 - Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)
- Ligne 45350 - Crédit canadien pour la formation (CCF)
- Ligne 45355 - Crédit d'impôt pour la rénovation d'habitations multigénérationnelles (CIRHM)
- Ligne 45400 - Remboursement du crédit d'impôt à l'investissement
- Ligne 45600 - Crédit d'impôt de la partie XII.2
- Ligne 45700 - Remboursement de la TPS/TVH à l'intention des salariés et des associés
- Ligne 46900 - Crédit d'impôt pour fournitures scolaires d'éducateur admissible
- Ligne 47555 - Crédit d'impôt pour la main-d'oeuvre journalistique canadienne
- Ligne 47556 - Crédit d'impôt pour la remise des produits issus de la redevance sur les combustibles aux agriculteurs
- Ligne 47600 - Impôt payé par acomptes provisionnels
- Ligne 47900 - Crédits provinciaux ou territoriaux
- Ligne 48400 - Remboursement
- Ligne 48500 - Solde dû
Pièces justificatives
Après avoir produit votre déclaration
Avis de cotisation
Délai de traitement
Examens fiscaux
Comment modifier une déclaration
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