T1 - Index des numéros de ligne du Québec TP1
GUIDE - DÉCLARATION DE REVENUS - 2025
PRINCIPAUX CHANGEMENTS 2025
RENSEIGNEMENTS GÉNÉRAUX
Devez-vous produire une déclaration de revenus ?
Vous ou votre conjoint(e) avez bénéficié d'une exonération d'impôt ?
Membres des Premières Nations
Comment remplir votre déclaration de revenus
Publications
Comment transmettre votre déclaration de revenus
Devez-vous nous transmettre vos relevés, vos reçus et vos autres pièces justificatives ?
Délais
Transmission de renseignements confidentiels à votre représentant
Dépôt direct
Acomptes provisionnels
Un oubli ?
À votre service
CRÉDIT D'IMPÔT POUR SOLIDARITÉ
Calcul du crédit d'impôt
Vous ou votre conjoint n'avez pas résidé au Canada toute l'année
Preuve d'admissibilité concernant la composante relative au logement
Versement du crédit d'impôt
Perte du droit à un versement
Délai pour demander le crédit d'impôt
Avez-vous omis de demander le crédit d'impôt ?
AIDE PAR LIGNE
- Lignes 1 à 9 - Nom de famille, prénom et adresse
- Ligne 10.2 - Documents (page 6 de la déclaration)
- Lignes 10.3 à 10.5 - Alertes (page 6 de la déclaration)
- Ligne 11 - Numéro d'assurance sociale
- Ligne 12 - Votre situation le 31 décembre 2025
- Ligne 13 - Votre situation a changé
- Ligne 17 - Non-résident(e) du Québec (province, territoire ou pays de résidence)
- Ligne 18 - Date et raison de votre arrivée au Canada ou de votre départ
- Ligne 19 - Revenus gagnés pendant que vous ne résidiez pas au Canada
- Ligne 20 - Personne décédée
- Lignes 21 à 21.3 - Faillite
- Ligne 22 - Déclaration de renseignements du bénéficiaire d'une fiducie désignée
- Ligne 23 - Déclarations distinctes
- Ligne 24 - Cryptoactifs
- Ligne 25 - Biens étrangers
- Ligne 51 - Revenu net de votre conjoint(e)
REVENU TOTAL
Vous avez gagné des sommes en monnaie étrangère
Montants non imposables
Paiement rétroactif et arrérages de pension alimentaire
Transfert de biens
- Lignes 96 et 96.2 - Cotisation au Régime de pensions du Canada (RPC)
- Ligne 96.1 - Salaire admissible au Régime de pensions du Canada (RPC)
- Ligne 97 - Cotisation au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
- Lignes 98 et 98.2 - Cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ)
- Ligne 98.1 - Salaire admissible au Régime de rentes du Québec (RRQ)
- Ligne 101 - Revenus d'emploi
- Ligne 102 - Avantage imposable sur lequel aucune cotisation au RRQ n'a été retenue
- Ligne 105 - Correction des revenus d'emploi
- Ligne 107 - Autres revenus d'emploi
- Ligne 110 - Prestations d'assurance parentale
- Ligne 111 - Prestations d'assurance emploi
- Ligne 114 - Pension de sécurité de la vieillesse
- Ligne 119 - Prestations du Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Régime de pensions du Canada (RPC)
- Ligne 122 - Prestations d'un régime de retraite, d'un REER, d'un FERR, d'un RPDB ou d'un RPAC/RVER, ou rentes
- Ligne 123 - Revenus de retraite transférés par votre conjoint
- Ligne 128 - Montant imposable des dividendes de sociétés canadiennes imposables
- Ligne 130 - Intérêts et autres revenus de placement
- Ligne 136 - Revenus de location
- Ligne 139 - Gains en capital imposables
- Ligne 142 - Pension alimentaire reçue
- Ligne 147 - Prestations d'assistance sociale et aide financière semblable
- Ligne 148 - Indemnités de remplacement du revenu et versement net des suppléments fédéraux
- Ligne 154 - Autres revenus
- Ligne 164 - Revenus d'entreprise
REVENU NET
- Ligne 201 - Déduction pour travailleur
- Ligne 205 - Déduction pour régime de pension agréé (RPA)
- Ligne 207 - Dépenses d'emploi et déductions liées à l'emploi
- Ligne 214 - Déduction pour REER ou RPAC/RVER
- Ligne 215 - Déduction pour CELIAPP
- Ligne 225 - Pension alimentaire payée (montant déductible)
- Ligne 228 - Frais de déménagement
- Ligne 231 - Frais financiers et frais d'intérêts
- Ligne 234 - Perte à l'égard d'un placement dans une entreprise
- Ligne 236 - Déduction pour particulier habitant une région éloignée reconnue
- Ligne 241 - Déduction pour frais d'exploration et de mise en valeur
- Ligne 245 - Déduction pour revenus de retraite transférés à votre conjoint au 31 décembre
- Ligne 246 - Déduction pour remboursement de sommes reçues en trop
- Ligne 248 - Déduction pour cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ), au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
- Ligne 250 - Autres déductions
- Ligne 252 - Report du rajustement des frais de placement
- Ligne 260 - Rajustement des frais de placement
REVENU IMPOSABLE
- Ligne 276 - Rajustement de déductions
- Ligne 278 - Prestation universelle pour garde d'enfants et revenus d'un régime enregistré d'épargne-invalidité
- Ligne 287 - Déductions pour investissements stratégiques
- Ligne 289 - Pertes d'autres années, autres que des pertes nettes en capital
- Ligne 290 - Pertes nettes en capital d'autres années
- Ligne 291 - Déduction pour gains en capital relatifs à un transfert admissible d'entreprise
- Ligne 292 - Déduction pour gains en capital
- Ligne 293 - Déduction pour revenus « situés » dans une réserve
- Ligne 295 - Déductions pour certains revenus
- Ligne 297 - Déductions diverses
CRÉDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES
- Ligne 350 - Montant personnel de base
- Ligne 358 - Redressement pour indemnités de remplacement du revenu
- Ligne 361 - Montant accordé en raison de l'âge ou pour personne vivant seule ou pour revenus de retraite
- Ligne 367 - Montant pour personnes à charge et montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires
- Ligne 376 - Montant pour déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques
- Ligne 378 - Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région
- Ligne 381 - Frais médicaux
- Ligne 385 - Intérêts payés sur un prêt étudiant
- Ligne 390 - Crédit d'impôt pour pompier volontaire et pour volontaire participant à des opérations de recherche et de sauvetage
- Ligne 391 - Crédit d'impôt pour prolongation de carrière
- Ligne 392 - Crédit d'impôt pour nouveau diplômé travaillant dans une région ressource éloignée
- Ligne 395 - Crédits d'impôt pour dons
- Ligne 396 - Crédit d'impôt pour achat d'une habitation
- Ligne 397 - Crédit d'impôt pour cotisations syndicales, professionnelles ou autres
- Ligne 398 - Crédit d'impôt pour frais de scolarité ou d'examen
- Ligne 398.1 - Crédit d'impôt pour frais de scolarité ou d'examen transféré par un enfant
IMPÔT ET COTISATIONS
- Ligne 401 - Impôt sur le revenu imposable
- Ligne 402 - Redressement d'impôt pour un paiement unique accumulé au 31 décembre 1971 (annexe E)
- Ligne 409 - Crédit pour impôt étranger (annexe E)
- Ligne 411 - Crédit d'impôt pour bénéficiaire d'une fiducie désignée (annexe E)
- Ligne 414 - Crédit d'impôt pour contribution à des partis politiques autorisés du Québec
- Ligne 415 - Crédit d'impôt pour dividendes
- Ligne 422 - Crédit d'impôt pour acquisition d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins
- Ligne 424 - Crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs
- Ligne 431 - Crédits transférés d'un conjoint à l'autre
- Ligne 432 - Impôt minimum de remplacement reporté, impôt minimum de remplacement et déduction relative à la taxe payée pour des opérations forestières
- Ligne 438 - Droits annuels d'immatriculation au registre des entreprises
- Ligne 439 - Cotisation au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP) pour un travail autonome ou hors du Québec
- Ligne 441 - Versements anticipés de crédits d'impôt
- Ligne 443 - Impôts spéciaux et redressement d'impôt
- Ligne 445 - Cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ) pour un travail autonome
- Ligne 446 - Cotisation au Fonds des services de santé (FSS)
- Ligne 447 - Cotisation au régime d'assurance médicaments du Québec
REMBOURSEMENT OU SOLDE À PAYER
- Ligne 451 - Impôt du Québec retenu à la source
- Ligne 451.1 - Montant de la ligne 58 de votre annexe Q
- Ligne 451.3 - Impôt du Québec retenu à la source transféré par votre conjoint
- Ligne 452 - Cotisation payée en trop au Régime de rentes du Québec (RRQ) ou au Régime de pensions du Canada (RPC)
- Ligne 453 - Impôt payé par acomptes provisionnels
- Ligne 454 - Partie transférable de l'impôt retenu pour une autre province
- Ligne 455 - Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants
- Ligne 456 - Crédits d'impôt relatifs à la prime au travail
- Ligne 457 - Cotisation payée en trop au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
- Ligne 458 - Crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés
- Ligne 459 - Remboursement de TVQ à un salarié ou à un membre d'une société de personnes
- Ligne 460 - Crédit d'impôt Bouclier fiscal
- Ligne 462 - Autres crédits
- Ligne 463 - Crédit d'impôt pour soutien aux aînés
- Ligne 466 - Compensation financière pour maintien à domicile
- Ligne 474 - Remboursement
- Ligne 476 - Remboursement transféré au conjoint
- Ligne 478 - Remboursement
- Ligne 480 - Remboursement anticipé
- Ligne 475 - Solde à payer
- Ligne 477 - Montant transféré par votre conjoint
- Ligne 479 - Solde à payer
Signature
VOS DROITS ET OBLIGATIONS
Protection des renseignements confidentiels
POUR NOUS JOINDRE